Was ist Abschreibungsrechner?

Der Abschreibungsrechner berechnet den Wertverlust eines Vermögensgegenstands über die Zeit mit linearer, degressiver (doppelt), arithmetisch-degressiver, MACRS- oder Leistungsabschreibung. Vergleiche die wichtigsten Methoden nebeneinander, verfolge die Buchwertkurve und exportiere den vollständigen Plan für Buchhaltung und Steuerplanung.

Gib Anschaffungskosten, Restwert und Nutzungsdauer ein und wähle eine Methode: Die lineare Abschreibung verteilt den Wertverlust gleichmäßig, die doppelt-degressive konzentriert ihn auf die ersten Jahre (und du kannst den Faktor auf 150% oder 200% setzen), und die arithmetisch-degressive liegt dazwischen. MACRS wendet die Wiedergewinnungssätze aus IRS Publication 946 für die gewählte Anlageklasse an, und die Leistungsabschreibung knüpft die Abschreibung an die Nutzung statt an Kalenderjahre. Ein Vergleichspanel zeigt für die drei kalenderbasierten Methoden die Abschreibung im Jahr 1, die Gesamtabschreibung und den Restbuchwert; ein Liniendiagramm stellt dar, wie der Buchwert Jahr für Jahr in Richtung Restwertlinie fällt. Der vollständige Plan mit Buchwert am Jahresanfang, Jahresabschreibung, kumulierter Abschreibung und Restbuchwert pro Zeile lässt sich als CSV exportieren.

Anleitung

1. Geben Sie die Anschaffungskosten, den Restwert und die Nutzungsdauer in Jahren ein.
2. Wählen Sie die Abschreibungsmethode: linear, doppelt degressiv, Summe der Jahresziffern, MACRS oder Leistungsabschreibung.
3. Sehen Sie den jährlichen Abschreibungsplan ein und laden Sie ihn als CSV für Ihre Unterlagen herunter.

Wann verwenden

• Jährliche Abschreibungen in der Buchhaltung eines Kleinbetriebs oder als Selbstständiger erfassen.
• Den Preis eines Gebrauchtfahrzeugs oder Geräts anhand des Restbuchwerts ansetzen.
• Methoden vergleichen, um zu sehen, welche dem tatsächlichen Wertverlauf des Gegenstands am ehesten entspricht.

Ergebnis

Ein Lieferwagen im Wert von 50.000 € mit 5.000 € Restwert über 7 Jahre ergibt eine lineare Abschreibung von 6.428,57 € pro Jahr.

Häufige Fragen

Welche Abschreibungsmethode soll ich wählen?

Linear passt zu Gebäuden, Büromöbeln und allem, das gleichmäßig altert. Doppelt-degressiv eignet sich für Laptops, Fahrzeuge und Maschinen, die in den ersten Jahren den größten Wert verlieren. Die Jahresziffernsumme ist eine sanftere Variante. Wähle MACRS für US-Bundessteuerwerte oder die Leistungsabschreibung, wenn der Verschleiß der Nutzung statt der Zeit folgt.

Was ist der Restwert und wie schätze ich ihn?

Der Restwert ist der Betrag, den du beim Ausscheiden des Anlageguts erwartest, sei es per Verkauf oder Verschrottung. Bei Computern sind 0 bis 10 % der Kosten realistisch. Bei Fahrzeugen schaust du auf Auktionspreise desselben Modells im Zielalter und rundest nach unten.

Warum landet die degressive Methode in der letzten Zeile nie exakt auf dem Restwert?

Sie wendet einen festen Prozentsatz auf einen schrumpfenden Buchwert an, mathematisch nähert sich das nur asymptotisch dem Restwert. Der Plan zieht das letzte Jahr glatt, damit der Buchwert exakt auf dem Restwert landet — so wie der Bilanzbuchhalter den Abgang im letzten Jahr verbuchen würde.

Ist das Ergebnis für alle gleich steuerlich abzugsfähig?

Nicht ganz. Die MACRS-Option folgt hier den GDS-Sätzen aus IRS Publication 946, doch echte Steuererklärungen umfassen auch Section 179, Bonus-Abschreibung und Grenzen für gelistetes Vermögen, die dieses Tool nicht abbildet. Andere Länder nutzen eigene Systeme: Capital Allowances im Vereinigten Königreich oder nationale Tabellen. Behandle das Ergebnis als Arbeitsschätzung und prüfe abzugsfähige Beträge im lokalen Steuerrecht.

Lässt sich ein anteiliges erstes Jahr modellieren, wenn der Kauf mitten im Jahr lag?

Ja. Stelle die Konvention für das erste Jahr auf Halbjahr oder Nach Kaufmonat. Der Rechner verteilt das erste Jahr anteilig und schiebt die restliche Abschreibung in ein zusätzliches Schlussjahr, sodass der Plan weiterhin den vollen abschreibungsfähigen Betrag ergibt.

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